注册 题库分类 下载APP 帮助中心
当前位置：首页 >
2010年证券从业《发行与承销》预测题

2010年证券从业《发行与承销》预测题

考试总分：180分

考试类型：模拟试题

作答时间：60分钟

已答人数：967

试卷答案：有

试卷介绍： 2010年证券从业《发行与承销》预测题

开始答题

试卷预览

单选题 多选题 判断题
  • 1. 企业有（）行为的，可以不对相关国有资产进行评估。[0.5分]

    A整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司

    B以非货币资产对外投资

    C经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

    D合并、分立、破产、解散

  • 2. （）是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。[0.5分]

    A固有风险

    B政策风险

    C控制风险

    D检查风险

  • 3. 下列关于或有损失的说法，错误的是。[0.5分]

    A或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失

    B由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定

    C如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映

    D如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映

  • 4. 从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是（）与目前债券的市场价格相等的一个折现率。[0.5分]

    A现在债券的理论价格

    B买卖债券所需支付的手续费用

    C预期未来现金流量的现值

    D未来债券的市场价格

  • 5. 发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收赡前发行人相应项目（）的，应披露被收购企业收购前1年利润表。[0.5分]

    A20%(含)

    B20%(不含)

    C30%(含)

    D30%(不含)

  • 6. 财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。[0.5分]

    A带强调事项段的有保留审计意见

    B有保留审计意见

    C带强调事项段的无保留审计意见

    D带说明事项段的有保留审计意见

  • 7. 关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，（）应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。[0.5分]

    A发行境内上市外资股的发行人

    B发行境外上市外资股的发行人

    C境内会计师事务所

    D境外会计师事务所

  • 8. 非公开发行股票发行对象不超过（）名。[0.5分]

    A10

    B20

    C30

    D50

  • 9. 企业发行中期票据应于中期票据注册之日起（）个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。[0.5分]

    A2

    B3

    C5

    D7

  • 10. 在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括（）。[0.5分]

    A账面折扣法

    B重置成本法

    C现行市价法

    D收益现值法

  • 11. 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过——亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达——以上。（）[0.5分]

    A3；15%

    B3；25%

    C4；15%

    D4；25%

  • 12. 公司发行境内上市外资股，应当委托经一一认可的一——证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。（）[0.5分]

    A国务院；境内

    B中国证监会；境内

    C国务院；境外

    D中国证监会；境外

  • 13. 1998年之前，我国股票发行监管制度采取（）双重控制的办法。[0.5分]

    A发行种类和发行规模

    B发行规模和发行企业数量

    C发行种类和发行企业数量

    D发行速度和发行企业规模

  • 14. 首次公开发行股票并在创业板匕市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后——个完整会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后——一个完整会计年度。（）[0.5分]

    A2；1

    B2；2

    C3；1

    D3；2

  • 15. 关于公司解散，下列说法正确的是（）。[0.5分]

    A股份有限公司的解散是指没份有限公司法人资格的消失

    B公司解散时，不需要进行必要的清算活动

    C公司解散后，仍具有部分业务活动的能力

    D股份有限公司的解散是指役份有限公司法人资格的递延

  • 16. 关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是（）。[0.5分]

    A有权代表国家投资的机构或部直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股

    B有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累寸高于原企业所有净资产的50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股

    C国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股

    D有权代表国家投资的机构或部门莹接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股

  • 17. 关于净经营收入理论，下列说法不正确的是（）。[0.5分]

    A该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

    B当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升

    C企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险

    D融资总成本随融资结构的变化而变化

  • 18. 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为（）。[0.5分]

    A自评估报告日起1年

    B自评估报告日起2年

    C自评估基准日起1年

    D自评估基准日起2年

  • 19. 沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向七证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为（）股。[0.5分]

    A1

    B10

    C100

    D1000

  • 20. 首次公开发行公司在发行前，必须以（）的方式，向投资者进行公司推介。[0.5分]

    A杂志刊登

    B电视直播

    C报纸公告

    D网上直播

  • 21. 发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到（）票为未通过。[0.5分]

    A3

    B5

    C7

    D9

  • 22. 发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产应不低于人民币（）万元。[0.5分]

    A2000

    B3000

    C5000

    D6000

  • 23. 关于混合式招标，下列说法错误的是（）。[0.5分]

    A标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销

    B高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销

    C高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标

    D低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标

  • 24. 发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在一——个月内首期发行，剩余数量应在——个月内发行完毕。（）[0.5分]

    A12；24

    B12；12

    C6；24

    D12；6

  • 25. 交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为（）年。[0.5分]

    A1

    B2

    C3

    D5

  • 26. 内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少（）名成员，并必须全部是非执行董事。[0.5分]

    A1

    B3

    C5

    D7

  • 27. 在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对（）发表独立意见。[0.5分]

    A评估机构的独立性

    B评估方法与评估目的的相关性

    C评估假设前提的合理性

    D评估定价的公允性

  • 28. 下列（）情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。[0.5分]

    A并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币

    B1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个

    C并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%

    D并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%

  • 29. 依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（）。[0.5分]

    A100%

    B50%

    C30%

    D10%

  • 30. 股份有限公司的设立可以采取位起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司。[0.5分]

    A部分股份

    B全部1殳份

    C控股股份

    D优先股份

  • 31. 股份有限公司的财务会计报告，应当在召开股东大会年会的（）日前置备于本公司，供股东查阅。[0.5分]

    A10

    B15

    C20

    D30

  • 32. 股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的（）选举产生。[0.5分]

    A过半数

    B2/3以上

    C3/4以上

    D全体一致

  • 33. 资产评估报告书必须依照（）的原则撰写。[0.5分]

    A公平、公正、公开

    B客观、公正、实事求是

    C准确、规范

    D科学、合理

  • 34. 发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为————名，发审委设会议召集人——名。（）[0.5分]

    A20；3

    B20：5

    C25；3

    D25；5

  • 35. 公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足（）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。[0.5分]

    A10

    B20

    C50

    D100

  • 36. 股票的发行价格不得低于（）。[0.5分]

    A每股利润

    B市场最低价

    C每股净资产

    D票面金额

  • 37. 自2008年7月1日．起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的（）个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。[0.5分]

    A4

    B5

    C7

    D10

  • 38. 转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越（）。[0.5分]

    A低

    B高

    C不能确定

    D先高后低

  • 39. 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在（）个月内发行可转换公司证券。[0.5分]

    A2

    B4

    C6

    D8

  • 40. 可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，（）日中签率公告见报。[0.5分]

    AT+2

    BT+3

    CT+4

    DT+5

  • 41. 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近1期末的净资产不得少于人民币（）亿元。[0.5分]

    A1

    B3

    C5

    D10

  • 42. 自收到中国证监会核准文件之日起——日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过——个月未实施完毕的，核准文件失效。（）[0.5分]

    A30；6

    B30；12

    C60；6

    D60；12

  • 43. 上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应当立即予以公告，并申请办理（）的停牌事宜。[0.5分]

    A并购重组委工作会议召开前

    B表决结果披露后

    C并购重组委工作会议期间

    D并购重组委工作会议期间直至其表决结果披露前

  • 44. （）依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。[0.5分]

    A中国证券业协会

    B股东大会

    C监事会

    D中国证监会

  • 45. 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币（）万元。[0.5分]

    A200

    B300

    C500

    D600

  • 46. 最近（）个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。[0.5分]

    A6

    B12

    C24

    D36

  • 47. 申请人申请记账式国债承销团浅员资格的，应当将申请材料提交至（）。[0.5分]

    A国资委

    B财政部

    C中国人民银行

    D发改委

  • 48. 根据我国《公司法》第一百六一七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本（）以上的，可以不再提取[0.5分]

    A30%

    B35%

    C40%

    D50%

  • 49. 公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以（）的方式投入上市公司。[0.5分]

    A国有法人股

    B出租

    C国家股

    D社会公众股

  • 50. 下列各项属于发行可转换证券可能会带来的更大的风险的是（）。[0.5分]

    A当公司高速成长时，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的

    B当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权

    C当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降

    D当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失

  • 51. 企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着（）的原则作出。[0.5分]

    A诚信

    B客观

    C乐观

    D审慎

  • 52. 首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是（）。[0.5分]

    A公司董事长

    B主承销商的项目负责人

    C董事会秘书

    D独立董事

  • 53. 下列不属于首次公开发行股票的信息披露文件的是（）。[0.5分]

    A招股说明书及其附录租备查文件

    B发行公告

    C招股说明书摘要

    D承销商尽职调查报告

  • 54. 在新股发行的申请程序中，股东大会应就（）等事项进行表决并最后形成决议。[0.5分]

    A本次发行数量、定价方式

    B本次发行是否符合新股发行的规定

    C募集资金使用的可行性

    D前次募集资金的使用情况

  • 55. 配股的股权登记日为（）日。[0.5分]

    AT-1

    BT

    CT+1

    DT+2

  • 56. 保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率（）的前提下，募集人才能偿付本息。[0.5分]

    A不低于100%

    B不高于100%

    C不低于50%

    D不高于50%

  • 57. 企业发行注册短期融资券，（）委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。[0.5分]

    A4名以上(含4名)

    B4名以上(不含4名)

    C2名以上(含2名)

    D2名以上(不含2名)

  • 58. 内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为——万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少——。（）[0.5分]

    A3000；20%

    B3000；25%

    C5000；20%

    D5000；25%

  • 59. 关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是（）。[0.5分]

    A组织参会委员发表意见、进行讨论

    B总结并购重组委会议审核意见

    C组织投票并宣读表决结果

    D在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿

  • 60. 关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是（）。[0.5分]

    A财务顾问主办人不少于3人

    B公司财务会计信息真实、准确、完整

    C公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

    D具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

  • 61. 当保荐机构出现（）情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格6个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。[0.5分]

    A内部控制制度未有效执行

    B尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行

    C保荐工作底稿存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

    D通过从事保荐业务谋取不正当利益

  • 62. 下列各项中的股份可以界定为国有法人股的是（）。[0.5分]

    A有权代表国家投资的机构或部门，向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份

    B国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份

    C国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份

    D国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司)和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资人股形成的股份

  • 63. 企业有下列（）行为之一的，应当对相关资产进行评估。[0.5分]

    A整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司

    B经上级主管部门对企业资产进行审核之后

    C以非货币资产对外投资

    D企业合并、分立、破产、解散

  • 64. 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（）。[0.5分]

    A肯定性意见

    B否定性意见

    C保留意见

    D拒绝表示意见

  • 65. 发行人首次公开发行股票的主体资格包括（）。[0.5分]

    A发行人应当是依法设立且台法存续的有限责任公司

    B发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

    C发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化

    D发行人的股权清晰，控股胜东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷

  • 66. 下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有（）。[0.5分]

    AT+1日，投资者申购

    BT+2日，公布中签结果

    CT+3日，收缴股款、清算、登记

    DT+4日，交割

  • 67. 在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露（）等有关超额配售选择权的行使情况。[0.5分]

    A因行使超额配售选择权而发行的新股数

    B从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额

    C发行人本次发行股份总量

    D发行人本次发行股份的截止时间

  • 68. 在企业债券的募集说明书中，发行人的基本情况主要有（）。[0.5分]

    A历史沿革

    B股东情况

    C公司治理和组织结构

    D发行人与母公司、子公司等投资关系

  • 69. 关于募股资金的运用，发行人应披露（）。[0.5分]

    A预计募集资金数额

    B按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度

    C按投资项目的先后顺序，列表披露项目履行的审批、核准或备案情况

    D若所筹资金不能满足项目资金需求，应说明缺口部分的资金来源及落实情况

  • 70. 非公开发行股票的特定对象应当符合（）的规定。[0.5分]

    A特定对象符合股东大会决议规定的条件

    B发行对象不超过10名

    C发行对象不超过5名

    D发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准

  • 71. 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合（）。[1分]

    A可转换公司债券的期限为1年以上

    B可转换公司债券的期限为2年以上

    C可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

    D最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

  • 72. 证券公司申请发行债券，应当向中国证监会报送（）文件。[0.5分]

    A发行人申请报告

    B董事会、股东会决议

    C主承销商推荐函

    D经审计的最近2年及最近1期的财务会计报告

  • 73. H股上市的有关文本包括（）。[0.5分]

    A招股书

    B认购申请书

    C董事及监事声明

    D承销协议

  • 74. 并购重组委委员有下列（）情形之一的，中国证监会应当予以解聘。[1分]

    A应当执行审核回避制度而未回避的

    B未按照中国证监会的规定勤勉尽职的

    C违反法律、行政法规、规章和并购重组委审核工作纪律的

    D两次以上无故不出席并购重组委会议的

  • 75. 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求有（）。[1分]

    A以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份

    B投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外

    C取得的上市公司A股股份2年内不得转让

    D法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有股份比例应符合相关规定

  • 76. 下列各项属于早期资本结构理论中净收入理论的假定的有（）。[1分]

    A当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化

    B债务融资的税前成本比股票融资成本低

    C由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高

    D不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

  • 77. 公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有（）。[0.5分]

    A发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似

    B认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债

    C公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整

    D发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本

  • 78. 可转换证券筹资的特点包括（）。[0.5分]

    A可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本

    B可转换证券有利于未来资本结构的调整

    C一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

    D若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境

  • 79. 关于保荐机构，下列说法正确的有（）。[0.5分]

    A保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整

    B中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见

    C证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家

    D保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商

  • 80. 下列各项属于股票上市保荐书内容的是（）。[0.5分]

    A发行股票的公司概况

    B申请上市股票的发行情况

    C发行人的上市费用

    D保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明

  • 81. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露（）。[0.5分]

    A发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况

    B发行人的主要财务数据

    C本次发行情况

    D募股资金的主要用途

  • 82. 盈利能力分析一般应包括（）。[1分]

    A最近3年及一期营业收入的构成及比例

    B最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素

    C发行人主要产品的销售价格

    D最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况

  • 83. 发行人编制招股说明书时，（）。[0.5分]

    A可编制外文译本

    B可刊载少量广告性词句

    C文本幅面应相当于标准的A4纸规格

    D引用的数字应采用阿拉伯数字

  • 84. 证券评级机构应当建立（）。[0.5分]

    A评级委员会制度

    B证券评级业务档案管理制度

    C评级结果公布制度

    D跟踪评级制度

  • 85. 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，对招股说明书的发行人基本情况部分应披露的信息理解正确的有（）。[0.5分]

    A发行人的基本情况。包括名称、注册资本、法定代表人等资料

    B发行人的股本变化情况。发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况

    C发行人的关联方情况。发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况

    D重要承诺及其履行情况。发行人应披露持有10%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况

  • 86. 关于为公司债券提供担保，下列说法正确的有（）。[1分]

    A担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

    B以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好

    C设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额

    D公司债券的发行必须提供担保

  • 87. 企业应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。[0.5分]

    A企业治理情况

    B募集说明书

    C信用评级报告

    D跟踪评级安排

  • 88. 企业应在中期票据发行文件中约定投资者保护机制，具体包括（）。[1分]

    A应对企业信用评级下降的有效措施

    B中期票据利息的计算方法

    C中期票据的后期偿还安排

    D中期票据发生违约后的清偿安排

  • 89. 当发行人有下列（）情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。[1分]

    A公开发行证券上市当年即亏损

    B未完成或者未参加辅导工作

    C持续督导期间信息披露文件存在虚假记载

    D持续督导期间信息披露文件存在误导性陈述

  • 90. 审计委员会的主要职责有（）。[0.5分]

    A提议聘请或更换外部审计机构

    B监督公司的内部审计制度及其实施

    C研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议

    D审核公司的财务信息及其披露

  • 91. 无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括（）。[1分]

    A当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

    B当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

    C当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

    D当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

  • 92. 关于资产评估的基本方法，下列叙述正确的有（）。[1分]

    A收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等

    B用重置成本法进行资产评估时，被评估资产的原有成本是其应考虑的因素之一

    C现行市价法的适用条件：一是存在着3个及3个以上具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化

    D采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值

  • 93. 《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是（）。[1分]

    A以公司控制权的稳定为标冶，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力

    B便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策

    C防止公司抽逃资金

    D保障公司切实履行信息公开的义务

  • 94. 下列各项属于资产评估报告正文内容的有（）。[0.5分]

    A评估资产的汇总表

    B评估方法和计价标准

    C评估目的与评估范围

    D评估资产的明细表

  • 95. 深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于（）。[1分]

    A放宽投资者申购上限

    B申购单位

    C深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

    D上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购

  • 96. 发行费用主要包括（）。[0.5分]

    A承销费用

    B注册会计师费用

    C资产评估费用

    D财务顾问费

  • 97. 上市公司申请发行新股时，公司盈利能力须符合的规定包括（）。[1分]

    A最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据

    B业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形

    C现有的主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化

    D高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化

  • 98. 上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公开发行股票。[1分]

    A现任董事、高级管理人员最近48个月内受到过中国证监会的行政处罚

    B现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责

    C上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查

    D最近3年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

  • 99. 关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的有（）。[0.5分]

    A中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理

    B自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券

    C证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请

    D上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，但不需向中国证监会报告

  • 100. 企业债券募集说明书的主要内容应包括（）。[0.5分]

    A债券发行依据

    B发行概要、承销方式、认购与托管

    C发行人基本情况、业务情况、财务情况

    D偿债保证措施及风险与对策

  • 101. 公司发行境内上市外资股，下列对应聘请的评估机构要求正确的是（）。[0.5分]

    A主要由境内的评估机构担任

    B境内的资产评估应当是具有从事证券相关业务资格的机构

    C主要由境外的评估机构担任

    D企业只可以聘请境内估值师对公司的物业和机器设备等固定资产进行评估

  • 102. 根据中国香港联交所发布的《创业板上市规则》，适用于所有发行人的一般条件包括（）。[1分]

    A发行人必须在所在地证券交易所备案

    B发行人及其业务必须属于香港联交所认定的适合上市者

    C发行人须委任有关人士担任董事、公司秘书和资格会计师、监察主任和授权代表等职责。发行人必须确保这些人士于被聘任前符合《创业板上市规则》的有关规定条件

    D发行人须有经核准的股票过户登记处，或须聘有经核准的股票过户登记处，以便在中国香港特区设置其股东名册

  • 103. 在我国，财务顾问的监管主体包括（）。[0.5分]

    A国务院

    B证监会

    C证券交易所

    D中国证券业协会

  • 104. 证券公司应向（）等机构报送年度报告。[0.5分]

    A中国证监会

    B深圳证券交易所

    C中国证券业协会

    D中国证券登记结算公司

  • 105. 设立股份有限公司，在公司章程中应载明（）。[0.5分]

    A公司名称和住所

    B公司注册资本

    C公司总资产

    D公司法定代表人

  • 106. 下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是（）。[0.5分]

    A资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性

    B资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护

    C资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护

    D限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度

  • 107. 下列事项可由股东大会以特别决议通过的有（）。[1分]

    A公司增加或者减少注册资本

    B公司章程的修改

    C公司的合并、分立和解散

    D公司年度报告

  • 108. 国有股权无偿划转的，满足以下（）条件的，可以视为控制权没有发生变更。[0.5分]

    A国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过

    B发行人能够提供有关决策或者批复文件

    C省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过

    D发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的

  • 109. 发行人与承销团各成员之间的炎联关系情况披露，主要应包括（）。[0.5分]

    A发行人、保荐入、副主承销商的前5位股东情况

    B发行人、保荐入、副主承销商的持有5%以上股份的股东情况

    C发行人、保荐入、副主承销商的持有7%以上股份的股东情况

    D发行人、保荐入、副主承销商的公司背景

  • 110. 下列各项中，（）不属于中国证券业协会应将公司从询价对象名单中去除的情形，[1分]

    A不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件

    B被中国证监会公开谴责超过3次

    C在年度结束后1个月内未对上年度参与询价的情况进行总结

    D最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话三次以上

  • 111. 关于向战略投资者配售，下列说法正确的是（）。[0.5分]

    A首次公开发行股票数量在1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票

    B发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等

    C战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价

    D发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案

  • 112. 上市公司发行新股信息披露的一般要求有（）。[0.5分]

    A上市公司在公开发行证券前的2～5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅

    B上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅

    C上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间

    D上市公司可以早于法定披露信息的时间将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊

  • 113. 可转换债券发行的担保范围应包括（）。[0.5分]

    A可转换债券的本金

    B违约金

    C损害赔偿金

    D实现债权的费用

  • 114. 申请发行可转换债券，应由发行人的股东大会作出决议。股东大会作出的决议至少应包括（）。[0.5分]

    A本次发行的种类和数量

    B还本付息的期限和方式

    C债券利率

    D转股价格的确定和修正

  • 115. 发行可转换公司债券的上市公司的财务状况应当良好，符合（）。[1分]

    A最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

    B资产质量良好

    C经营成果真实，现金流量正常

    D最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%

  • 116. 在国际推介活动中，应当注意的内容有（）。[0.5分]

    A防止推销违例

    B注意宣传公司改组上市方面的实质性内容

    C宣传的内容一定要真实

    D把握推销发行的时机

  • 117. 通过银行贷款筹资收购，收购公司申请贷款时必须考虑的因素有（）。’[0.5分]

    A银行对贷款的期限及用途有一定的限制

    B世界金融信贷市场的限制

    C向银行申请贷款有较严格的审批手续

    D影响公司经营灵活性

  • 118. 投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%，但未达到20%的，应当编制的简式权益报告书的内容包括（）。[1分]

    A投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人

    B持股目的，是否有意在未来6个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益

    C上市公司的名称，股票的种类、数量、比例

    D在上市公司中拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式

  • 119. 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司董事会应当对（）发表明确意见。[0.5分]

    A评估机构的独立性

    B评估假设前提的合理性

    C评估方法与评估目的的相关性

    D评估假设前提和评估方法的法定性

  • 120. 有下列（）情形之一的，收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的申请。[1分]

    A收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化

    B上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益

    C经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的50%，收购人承诺3年内不转让其拥有权益的股份，且公司股东大会同意收购人免于发出要约

    D在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

  • 121. 价值重估是指国有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 122. 国家股是指具有法人资格的国有企业、事业及其他单位以其依法占用的法人资产形成或依法定程序取得的股份；国有法人股是指有权代表国家投资的机构或部门向股份公司投资形成的或依法定程序取得的股份。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 123. 因股权融资无需支付利息，所以，融资成本一般比债务融资成本低。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 124. 在考虑所得税的情况下，有负债企业的权益资本比不计所得税时少，所以，在赋税情况下，公司允许更大的权益规模。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 125. 在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 126. 在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前，发行人的招股说明书申报稿必须保密，不得预先披露。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 127. 招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 128. 发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到1000万元以上但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 129. 债券持有人购买可交换债券后，可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司股东。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 130. 储蓄国债是指财政部在中华人民共和国境内发行，通过商业银行面向个人投资者销售、以电子方式记录债权的不可流通的人民币债券。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 131. 当利率或利差招标时，标位变动幅度为0．1%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 132. 财务公司发行金融债券没有强制担保要求。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 133. 中国证券会对财务顾问及其财务顾问主办人违反自律规范的行为，依法进行调查，给予纪律处分。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 134. 根据中国证监会2003年8月30日发布(2004年10月15日修订)的《证券公司债券管理暂行办法》的规定，证券公司债券包括证券公司发行的可转换债券和次级债券。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 135. 公司债券是一种不可转让的债权债务关系。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 136. 独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过5年。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 137. 保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务。终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起3个工作日内向中国证监会报告，说明原因。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 138. 保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当拒绝保荐。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 139. 发行人及其保荐机构应向不少于30家询价对象进行初步询价，并根据询价对象的报价结果确定发行价格区间及相应的市盈率区间。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 140. 中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范和发行上市标准与现有主板市场有所不同。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 141. 上市公告书引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的，相关内容可以与保荐人、证券服务机构出具的文件内容不一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 142. 上市公司申请发行新股，其最近2年及1期财务报表应未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 143. 上市公司应当在可转换公司债券期满后10个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项；分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 144. 在股价走势向好时，赎回条款实际上起到强制转股的作用，当公司股票增长到一定幅度，转债持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将远高于从转股中获得的收益。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 145. 目前的企业债券发行核准程序分为先核定规模(额度)、后核准发行两个环节。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 146. 企业发行中期票据应披露企业主体信用评级和债项评级。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 147. 特定对象以现金或者资产认购上市公司非公开发行的股份后，上市公司用同一次非公开发行所募集的资金向该特定对象购买资产的，视同上市公司发行股份购买资产。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 148. 投资者可以持证监会对投资者对上市公司进行战略投资的批准文件和有效身份证明，向证券登记结算机构办理相关手续。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 149. 股份公司通过证券交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 150. 证券公司申请保荐机构资格时，注册资本应当不低于人民币2亿元。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 151. 证券公司不可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 152. 股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 153. 有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司并首次公开发行股票上市的，持续经营时间3年的规定条件可以从有限责任公司成立之日起计算。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 154. 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 155. 发审委在对首次公开发行股票的审核过程中，发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票、反对票、弃权。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 156. 首次公开发行股票的审核过程中，发行监管部认为必要时，可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 157. 绝对估值法又称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 158. 非公开发行股票发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 159. 中国证监会受理申请文件后，对发行人申请文件的合规性进行初审。在初审过程中，中国证监会将就发行人的投资项目是否符合国家产业政策征求国家发改革委的意见。国家发改委自收到文件后，在10个工作日内将有关意见函告中国证监会。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 160. 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用普通程序。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 161. 发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 162. 在境内上市外资股的准备发行过程中，必须选聘境外具有证券相关业务资格的会计师事务所作为审计机构。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 163. 香港联交所《上市规则》规定，如果公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于1亿港元，则可以上市。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 164. 股份有限公司申请在香港创业板上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上市时必须最少共持有新申请人已发行股本的35%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 165. 簿记定价主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为主承销商(或全球协调人)的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 166. 无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 167. 债权人会议依据法定程序通过的决议，对全体破产债权人发生效力。如果债权人会议的决议违反法律的要求，债务人可以在决议作出后10日内向人民法院请求裁决。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 168. 发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似。不同之处在于认股权证的执行增加的是公司的负债。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 169. 保荐机构及其保荐代表人有权列席发行人的股东大会和股东会，但不得参加发行人的监事会。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 170. 相对估值法反映的是内在价值决定价格，现金流折现法体现了市场供求决定的股票价格。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 171. 发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 172. 公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途，必须经董事会作出决议。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 173. 可转换债券持有人可按约定的条件在规定的转股期内随时转股，并于转股完成后的当日成为发行公司的股东。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 174. 回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1张美式卖权。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 175. 若公司最近2年连续亏损，交易所可暂停其可转换公司债券上市。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 176. 发行人应当聘请具有企业债券评估从业资格的信用评级机构对其债券进行信用评级。债券资信评级机构对评级结果的客观、公正和及时性承担责任。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 177. 债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任。为本次发行提供担保的机构经证监会批准可以担任本次债券发行的受托管理人。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 178. 上市公司国有股和法人股向外商转让后，上市公司仍然执行原有关政策，享受外商投资企业待遇。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 179. 财务顾问的工作档案和工作底稿应当真实、准确、完整，保存期不少于15年。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 180. 发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。（）[0.5分]

    A对

    B错

相关试卷
相关题库