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2010年证券从业资格考试《发行与承销》全真试题

2010年证券从业资格考试《发行与承销》全真试题

考试总分：160分

考试类型：模拟试题

作答时间：60分钟

已答人数：967

试卷答案：有

试卷介绍： 2010年证券从业资格考试《发行与承销》全真试题

开始答题

试卷预览

单选题 多选题 判断题
  • 1. 清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于（）日内在报纸上公告。[0.5分]

    A30

    B40

    C50

    D60

  • 2. 招股说明书摘要的下列说法中，错误的是（）。[0.5分]

    A招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括

    B无需包括招股说明书全文各部分的主要内容

    C招股说明书摘要应尽量避免采用图表等形式

    D招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文

  • 3. 发行费用不包括（）。[0.5分]

    A承销费用

    B评估费用

    C财务顾问费

    D保荐费用

  • 4. 关于增发及上市业务操作流程，下列不属于发行阶段主承销商和发行人应提交的材料的是（）。[0.5分]

    A中国证监会的核准文件

    B经中国证监会审核的全部发行申报材料

    C上市报告书

    D发行的预计时间安排

  • 5. 对于持有者而言，由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的（）。[0.5分]

    A欧式买权

    B美式买权

    C美式卖权

    D欧式卖权

  • 6. （）是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。[0.5分]

    A银行票据

    B商业票据

    C中期票据

    D短期票据

  • 7. 证券公司投资银行业务风险控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由（）完成。[0.5分]

    A业务运作部门

    B投资银行风险(质量)控制部门

    C财务管理部门

    D业务管理部门

  • 8. 上市公司在每一会计年度结束之日起（）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起（）个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。[0.5分]

    A33

    B32

    C42

    D43

  • 9. 股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清算期间行使的职权不包括（）。[0.5分]

    A优先清偿债权人

    B清理公司财产

    C通知公告债权人

    D清理债权债务清算组

  • 10. 招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后（）个月内有效。[0.5分]

    A4

    B5

    C6

    D7

  • 11. 辅导工作结束至保荐人推荐期间发生（）以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。[0.5分]

    A1/2

    B1/3

    C1/4

    Dt/5

  • 12. 发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近（）年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等。[0.5分]

    A半

    B1

    C2

    D3

  • 13. 发行人应披露持有（）以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。[0.5分]

    A5%

    B15%

    C20%

    D25%

  • 14. 可转换债券按面值发行，每张面值为100元，最小交易单位为面值（）元。[0.5分]

    A500

    B1000

    C5000

    D10000

  • 15. 公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币（）亿元的公司除外。[0.5分]

    A10

    B15

    C20

    D35

  • 16. 管理层讨论与分析（）财务因素，（）非财务因素。[0.5分]

    A包括不包括

    B不包括不包括

    C不包括包括

    D包括包括

  • 17. 发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司（）产生的影响。[0.5分]

    A资产

    B负债

    C利润

    D主营业务收入

  • 18. 当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是（）。[0.5分]

    A按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算

    B按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算

    C按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算

    D按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算

  • 19. 股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。[0.5分]

    A1/3

    B1/2

    C2/3

    D3/4

  • 20. 股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数（）的发起人、认股人出席才能举行。[0.5分]

    A过半数

    B2/3以上

    C3/4以上

    D80%以上

  • 21. 股份有限公司修改公司章程，必须经出席（）的股东所持表决权的（）以上通过。[0.5分]

    A董事会1/2

    B股东大会1/2

    C董事会2/3

    D股东大会2/3

  • 22. 根据《公司法》的相关规定，下列不属于发起人义务的是（）。[0.5分]

    A发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年内不得转让

    B公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任

    C公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任

    D在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任

  • 23. 目前我国股份有限公司资本确定采取（）原则。[0.5分]

    A实际资本制

    B法定资本制

    C授权资本制

    D折中资本制

  • 24. 公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（）。[0.5分]

    A25%

    B20%

    C15%

    D10%

  • 25. 股票的发行价格不得低于（）。[0.5分]

    A每股收益

    B市场最高价

    C零面金额

    D每股净收益

  • 26. 主承销商应当在超额配售选择权行使完成后的（）个工作日内通知相关银行，将应付给发行人的资金(如有)支付给发行人。[0.5分]

    A3

    B4

    C5

    D6

  • 27. 在包销数额内的新股发行完成后，发行人应当发布股份变动公告。在实施超额配售选择权所涉及的股票发行验资工作完成后的（）个工作日内，发行人应当再次发布股份变动公告。[0.5分]

    A3

    B4

    C5

    D6

  • 28. 申购日后的（），发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。新股认购款集中由中国结算上海分公司划付给主承销商。[0.5分]

    AT+2

    BT+3

    CT+4

    DT+5

  • 29. 在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以（）出售，不存在承销商确定销售价格的问题。[0.5分]

    A折价

    B溢价

    C面值

    D固定价格

  • 30. （）方式是由发行人和承销商签订承购包销合同，合同中的有关条款是通过双方协商确定的。[0.5分]

    A代销

    B承购包销

    C配售

    D行政分配

  • 31. 公司因（）原因解散的，应当在解散事由出现之日起5日内成立清算组，开始清算。[0.5分]

    A股东大会决议解散

    B因公司合并或分立需要解散

    C依法被吊销执照、责令关闭或被撤销

    D当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司

  • 32. 每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。[0.5分]

    A3

    B5

    C7

    D11

  • 33. 转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通殷的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格（），转换价值（）。[0.5分]

    A相同相同

    B相同不同

    C不同相同

    D不同不同

  • 34. 可交换公司债券是（）发行的公司债券。[0.5分]

    A上市公司

    B上市公司的股东

    C上市公司的债权人

    D上市公司的股东或上市公司的债权人

  • 35. 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。当特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人时，（）个月内不得转让。[0.5分]

    A1236

    B1224

    C918

    D924

  • 36. 记账式国债承销团成员总数不能超过（）家。[0.5分]

    A40

    B50

    C60

    D70

  • 37. 董事会会议应由（）以上的董事出席方可举行；董事会作出决议，必须经过全体董事（）通过。[0.5分]

    A1/22/3

    B2/31/2

    C2/3过半数

    D过半数过半数

  • 38. 关于吸收合并，下列说法中，正确的是（）。[0.5分]

    A一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散

    B一个公司吸收其他公司为吸收合并，吸收公司解散

    C一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后都不解散

    D一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后各自解散

  • 39. 派出机构应于（）个工作日内对辅导机构提交的备案材料的齐备性进行审查。[0.5分]

    A8

    B9

    C10

    D11

  • 40. 下列关于内部融资优点的说法中，不正确的是（）。[0.5分]

    A自主性

    B无限性

    C低成本性

    D低风险性

  • 41. 股利分配政策方面，发行人应披露（）。[0.5分]

    A最近1年股利分配政策，实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

    B实际股利分配情况

    C发行后的股利分配政策

    D最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

  • 42. 财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项段的详细说明。[0.5分]

    A带强调事项段的有保留审计意见

    B有保留审计意

    C带强调事项段的无保留审计意见

    D带说明事项段的有保留审计意见

  • 43. 所谓的内核是指保荐人(主承销商)的内核小组对拟向（）报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。[0.5分]

    A证监会

    B保荐人

    C证券业协会

    D投资银行

  • 44. 可转债的利率（）。[0.5分]

    A经中国人民银行核准

    B经中国证监会核准

    C由发行人确定

    D由发行人与主承销商商定

  • 45. 证券公司承销政府债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的（）计算风险准备。[0.5分]

    A10%

    B5%

    C2%

    D1%

  • 46. 股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的（）以上通过。[0.5分]

    A2/3

    B1/3

    C1/2

    D1/5

  • 47. 股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。[0.5分]

    A1/2

    B1/3

    C2/3

    D1/4

  • 48. 在场内挂牌分销的程序中，投资者在买入债券时，（）缴纳佣金，证券交易所（）向代理机构收取买卖国债的经手费用。[0.5分]

    A需要需要

    B需要不需要

    C不需要需要

    D不需要不需要

  • 49. 短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（）天的有价证券。[0.5分]

    A90

    B150

    C240

    D365

  • 50. 在证券公司债券的条款设计要求中，发行人应当为债券持有人聘请债权代理人，以下不能成为债权代理人的是（）。[0.5分]

    A基金管理公司

    B信托投资公司

    C证券公司

    D会计师事务所

  • 51. 下列所述不属于在境内上市外资股的发行准备中尽职调查的主要作用的是（）。[0.5分]

    A使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题

    B杜绝违规操作的存在

    C使中介机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他相关材料

    D尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究

  • 52. 在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，（）应占多数，并担任召集人。[0.5分]

    A执行董事

    B非执行董事

    C独立董事

    D公司高级管理人员

  • 53. 某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20%、控制风险为40%、检查风险为20%，则对该公司的审计风险为（）。[0.5分]

    A40%

    B20%

    C8%

    D1．6%

  • 54. 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（）。[0.5分]

    A半年

    B1年

    C2年

    D3年

  • 55. 招股说明书的有效期为（）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。[0.5分]

    A4

    B5

    C6

    D7

  • 56. 持续督导的期间自（）起计算。[0.5分]

    A证券上市之日

    B招股说明书或招股意向书刊登后

    C发审会后

    D提交发行申请文件后

  • 57. 保荐人应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送《保荐总结报告书》。[0.5分]

    A5

    B10

    C15

    D20

  • 58. 如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第（）日刊登补充公告。[0.5分]

    A1

    B2

    C3

    D4

  • 59. 发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到（）票为未通过。[0.5分]

    A3

    B5

    C7

    D9

  • 60. 公开募集证券说明书自最后签署之日起（）个月内有效。[0.5分]

    A5

    B6

    C7

    D8

  • 61. 下列关于盈利预测的披露说法中，错误的是（）。[1分]

    A发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”。

    B发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明

    C盈利预测表的格式应与资产负债表一致

    D需要编制合并财务报表的发行人，只需编制合并盈利预测表

  • 62. 上市公告书不必加盖（）的公章。[1分]

    A董事

    B监事

    C高级管理人员

    D发行人

  • 63. 下列有关申请文件的形式要求的说法中，正确的是（）。[1分]

    A发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原件1份，复印件2份

    B纳入发行申请文件原件的文件，均应为原始文本。发行人不能提供有关文件的原始文本的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始文件一致

    C发行申请文件的纸张应采用幅面为标准A4纸张规格，且单面印刷

    D申请文件的封面和侧面应标明“×××公司配股/增发/可转换公司债券/分离交易的可转换公司债券申请文件”字样

  • 64. 下列关于定价增发操作流程的说法中，正确的是（）。[1分]

    AT-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见

    BT-1日，进行网上路演。如果向原股东进行配售，T-1日为股权登记日

    CT日，网上网下申购日

    DT+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资

  • 65. 董事会有聘任或者解聘（）的权利。[1分]

    A总经理秘书

    B公司经理

    C董事会秘书

    D监事会成员

  • 66. 上市公司设董事会秘书，负责（）事宜。[1分]

    A公司股东大会的筹备

    B董事会会议的筹备

    C文件保管

    D公司股东资料的管理，办理信息披露事务

  • 67. 关于公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，下列说法中，正确的是（）。[1分]

    A公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，由股东大会决定

    B董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所

    C公司聘用取得“从事证券相关业务资格”的会计师事务所进行会计报表审计、净资产验证及其他相关的咨询服务等业务，聘期1年，不能续聘

    D公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报

  • 68. 中国证监会对证券公司承销业务的现场检查包括（）。[1分]

    A机构、制度的检查

    B年度报告的检查

    C业务的检查

    D人员的检查

  • 69. 股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得价款不可以列入公司的有（）。[1分]

    A资本公积金

    B留存收益

    C未分配利润

    D任意公积金

  • 70. 下列关于信息披露的事务管理的说法中，正确的是（）。[1分]

    A上市公司信息披露事务管理制度应当经股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案

    B上市公司在履行信息披露义务时，应当指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务

    C中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管理活动进行监督，对上市公司控股股东、实际控制人和信息披露义务人的行为进行监督

    D信息披露义务人未在规定期限内履行信息披露义务，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会按照《证券法》第一百九十三条予以处罚

  • 71. 关于上市公司增发股票的信息披露，当采取网下、网上同时定价发行方式时，需要披露的文件有（）。[1分]

    AT-4日，刊登招股意向书及网上、网下发行公告、网上路演公告

    BT-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报

    CT日，刊登公开增发提示性公告

    DT+3日，刊登网下发行结果公告

  • 72. 下列关于银行间债券市场发行国债的分销说法中，正确的是（）。[1分]

    A在债券分销期间，承销人应按照债券发行办法的规定办理债券分销手续，并与分销认购人签订分销认购协议。分销认购人应是全国银行间债券市场参与者，并已在国债登记结算公司开立债券托管账户

    B由承销人根据与分销认购人签订协议所确定的分销价格和数量，填制债券发行分销过户指令一览表，加盖预留印章、填写分销密押后传真至国债登记结算公司，同时将原件寄至国债登记结算公司

    C国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能，办理承销商与分销认购人之间的分销债券过户

    D在发行过程中，承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖，国债登记结算公司将不予办理过户，并书面报中国人民银行和发行人

  • 73. 不宜作为股份有限公司的发起人的是（）。[1分]

    A工会

    B自然人

    C国家拨款的大学

    D法人

  • 74. 关于股份含义下列说法中，正确的是（）。[1分]

    A股份是股份有限公司资本的构成成分

    B股份代表了股东的权利与义务

    C可以通过资产评估的形式表现其价值

    D可以通过股票价格的形式表现其价值

  • 75. 股份制改制的法律审查的内容包括（）。[1分]

    A发起人资格及发起协议的合法性

    B发起人投资行为和资产状况的合法性

    C无形资产权利的有效性和处理的合法性

    D原企业重大变更的合法性和有效性

  • 76. 证券发行上市后，保荐机构持续督导的内容有（）。[1分]

    A督导发行人有效执行并完善防止大股东、其他关联方违规占用发行人资源的制度

    B督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见

    C督导发行人履行信息披露的义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件

    D持续关注发行人募集资金的使用、投资项目的实施、为他人提供担保等承诺事项

  • 77. 下列各项中，属于向参与网下配售股票的配售对象是（）。[1分]

    A经批准募集的证券投资基金

    B全国社会保障基金；证券公司证券自营账户

    C经批准设立的证券公司集合资产管理计划；信托投资公司证券自营账户

    D信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划；财务公司证券自营账户

  • 78. 下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中，正确的是（）。[1分]

    A发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况

    B发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等

    C发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明

    D发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近3年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况

  • 79. 在《上市公告书》中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括（）。[1分]

    A主要投入、产出物供求及价格的重大变化

    B发行人住所的变更

    C律师事务所的变动

    D发生新的重大负债或重大债项发生变化

  • 80. 股份有限公司的设立可以采取的设立方式包括（）。[1分]

    A发起设立

    B向特定对象募集设立

    C公开募集设立

    D社会募集设立

  • 81. 下列关于股份的设置的原则说法中，正确的有（）。[1分]

    A可订立书面或口头协定

    B出质后不得转让

    C但经出质人和质权人同意的可转让

    D公司可接受本公司的股票作为质押权的标的

  • 82. 下列关于信贷资产证券化业务的参与者的说法中，正确的是（）。[1分]

    A特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构

    B银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产，最近3年内应没有从事信贷资产证券化业务的不良记录

    C发起机构应在全国性媒体上发布公告，把通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项告知相关权利人。

    D发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。

  • 83. 下列关于国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件中，不正确的是（）。[1分]

    A财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为A．级以上

    B所募集资金用于向中国境内的建设项目提供短期贷款，不得提供股本资金

    C投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定

    D主权外债项目应列入相关国外贷款规划

  • 84. 下列属于中国证监会关于企业申请境外上市要求的是（）。[1分]

    A符合我国有关境外上市的法律、法规和规则

    B筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定

    C有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元

    D上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定

  • 85. 下列关于国际推介的说法中，正确的是（）。[1分]

    A国际推介的目的是查明长期投资者的需求情况，保证重点销售

    B国际推介的目的是利用销售计划，形成投资者之间的竞争

    C国际推介的对象主要是个人投资者和机构投资者

    D国际推介的内容包括散发或送达配售信息备忘录和招股文件、发行人及相关专业机构的宣讲推介

  • 86. 我国《公司法》关于设立股份有限公司的条件包括（）。[1分]

    A发起人符合法定人数

    B发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额

    C发起人制定公司章程

    D有固定的生产经营场所

  • 87. 股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括（）。[1分]

    A股票经中国证监会批准已向社会公开发行

    B公司股本总额不少于人民币8000万元

    C开业时间在3年以上，最近3年连续盈利

    D公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记录

  • 88. 发行人在持续督导期间出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐；1个自然年度内发生下述事项两次以上前款情形且排名前10位的，中国证监会自确认之13起12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。[1分]

    A证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

    B证券上市当年主营业务利润比上年下滑50%以上

    C证券上市之日起12个月内大股东或者实际控制人发生变更

    D首次公开发行股票之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

  • 89. 发行人在持续督导期间出现有关（）情形的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理相关保荐代表人具体负责的推荐，1个自然年度内发生下述事项两次以上且排名前10位，中国证监会自确认之日起6个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，已受理的责令保荐机构更换保荐代表人。[1分]

    A实际盈利低于盈利预测达20%以上

    B关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5V00，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%

    C大股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5‰，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%

    D违规为他人提供担保涉及金额超过前一年年末经审计净资产10%，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%

  • 90. 主承销商于T+2日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是（）。[1分]

    A发行价格

    B获配股数

    C配售额

    D证券账户

  • 91. 董事违反上述（）规定所得收入应当归公司所有。[1分]

    A不得挪用公司资金

    B不得擅自披露公司秘密

    C不得接受他人与公司交易的佣金，归为己有

    D不得利用职务收受贿赂或其他非法收入

  • 92. 公开发行证券的，报备承销总结报告并提供的文件有（）。[1分]

    A募集说明书单行本

    B承销协议及承销团协议

    C律师鉴证意见

    D会计师事务所验资报告

  • 93. 下列关于可转换公司债券价值的说法中，正确的是（）。[1分]

    A可转换公司债券实质上是一种由普通债权和股票期权两个基本工具构成的复合融资工具，因此可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的组合体

    B由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权，从而获利

    C赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时就无条件出售给发行人的张美式买权

    D回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1张美式卖权

  • 94. 根据《公司债券发行试点办法》第二十七条规定，下列属于应当召开债券持有人会议情况的是（）。[1分]

    A拟变更债券募集说明书的约定

    B拟变更债券受托管理人

    C公司不能按期支付本息

    D公司减资、合并、分立、解散或者申请破产

  • 95. 股份有限公司减少资本的公式主要有（）。[1分]

    A减少股份数额

    B减少每股面值

    C同时减少股份数额和每股面值

    D增加股份数额

  • 96. 下列各项中，属于股东大会职权的是（）。[1分]

    A制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案

    B选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项

    C修改公司章程

    D审议代表公司发行在外有表决权股份总数的10%以上的股东的提案

  • 97. 企业股份制改组的目的为（）。[1分]

    A建立规范的公司治理结构

    B筹集资金

    C确立法人财产权

    D建立国有产权

  • 98. 企业在改组为上市公司时，对承担社会职能的非经营性资产可以进行的处理模式包括（）。[1分]

    A将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产留在原企业

    B将非经营性资产和经营性资产完全划分开，非经营性资产组建为新的第三产业服务性单位，该部分由国有股持股单位所分得的红利予以全部或部分地支持，使其生存和发展

    C完全分离经营性资产和非经营性资产，公司的社会职能分别由保险公司、教育系统、医疗系统等社会公共服务系统承担，其他非经营性资产以变卖、拍卖、赠与等方式处置

    D部分分离经营性资产和非经营性资产，公司继续承担部分社会职能

  • 99. 下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有（）。[1分]

    A招股说明书及其附录和备查文件

    B招股说明书摘要

    C发行公告

    D上市公告书

  • 100. 下列各项中，属于财务会计信息中需要披露的内容有（）。[1分]

    A报表披露

    B审计意见披露

    C会计政策和会计估计披露

    D收购兼并信息披露

  • 101. 资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 102. 首次公开发行股票的募集资金运用方面，募集资金可以直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 103. 保荐人应当自持续督导工作结束后15个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。持续督导的具体要求与首发相同。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 104. 向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东必须在场。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 105. 1993年12月通过的《公司法》中规定，只有股份有限公司才可以发行公司债券。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 106. 发行的股份募足后，股份有限公司发起人应当在15日内主持召开创立大会，创立大会由认股人组成。创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人出席，方可举行。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 107. 收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年(或每月)的预期收益，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 108. 法律意见书是对律师工作过程、法律意见书所涉及的事实及其发展过程、每一法律意见所依据的事实和有关法律规定作出的详尽、完整的阐述，说明律师制作法律意见书的工作过程，包括(但不限于)与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、现场勘查记录、查阅文件的情况以及工作时间等。律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 109. 保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书及尽职调查报告的真实性、准确性、完整性负责。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 110. 贴现现金流量法是通过预测公司未来的现金流量，按照一定的利率计算公司的整体价值，从而进行股票估值的一种方法。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 111. 首次公开发行股票持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自证券上市之日起计算。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 112. 发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。对存在相同、相似业务的，发行人应对是否存在同业竞争作出合理解释。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 113. 向不特定对象公开募集股份，发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 114. 上海证券交易所和深圳证券交易所对新股发行、上市操作程序的规定除申购代码外基本一致。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 115. 公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 116. 中小企业板上市公司试行弹性保荐制度。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 117. 发行涉及国有股份的，应在国家股股东之后标注“S1S”，在国有法人股股东之后标注“Ss”，并披露前述标识的依据及标识的含义。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 118. 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新殷发行申请进入核准阶段，则此时保荐人(主承销商)的尽职调查责任终止。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 119. 股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，通常由公司按比例注销股份。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 120. 董事长由董事会1/3以上的董事选举产生和罢免，副董事长由董事长任命和罢免。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 121. 公司合并或者分立，登记事项发生变更的，应当依法向公司登记机关办理变更登记；公司解散的，应当依法办理公司注销登记；设立新公司的，应当依法办理公司设立登记。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 122. 发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不得有同业竞争或关联交易。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 123. 主承销商行使超额配售选择权，应当一次行使完毕。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 124. 询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 125. 主承销商的证券自营账户可以参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 126. 根据《证券发行与承销管理办法》，首次公开发行股票可以根据实际情况，采取向战略投资者配售、向参与网下配售的询价对象配售以及向参与网上发行的投资者配售等方式。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 127. 在询价增发、比例配售操作流程中，若T日为增发发行日、老股东配售缴款日，则T+1日，询价区间公告见报，股票停牌1个小时。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 128. 网下配售比例只能保留小数点后3位，网上配售比例不受限制，由此形成的余股由主承销商包销。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 129. 对于外购的无形资产，在评定其重估价值时，应根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 130. 首次公开发行股票并上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个会计年度。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 131. 根据增发及上市业务操作流程，T日增发新股可流通部分上市交易，当日股票应设置涨跌幅限制。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 132. 凭证式国债是一种可以上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 133. 外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 134. 中国证监会和证券交易所负责对股票承销业务的监管。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 135. 我国现阶段，股份有限公司的发起人只能为法人。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 136. 注册会计师在计划审计工作时，必须对重要性水平作出初步判断，以便为检查数量上重要的错报确定一个可接受的水平。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 137. 改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由确认原资产评估结果的国有资产管理部门审核同意。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 138. 根据中国证监会《关于赋予中国证券业协会部分职责的决定》的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的5个工作日内向中国证券业协会报送承销商备案材料。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 139. 采用超额配售选择权发行方式，从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用，由投资者承担。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 140. 上交所规定，申购日后的第4天(T+4日)，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 141. 持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 142. 发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 143. 向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 144. 非公开发行股票，是指上市公司采用非公开方式，向特定对象发行股票的行为。其发行对象不超过10名。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 145. 上市推荐人须在最近一年内无重大违法、违规行为。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 146. 外商投资企业作为发起人，其原审批项目必须已完成90%以上。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 147. 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 148. 企业应将整体业务的一部分组建为拟发行上市公司。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 149. 从2002年第2期开始，凭证式国债的发行期限改为2个月，发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拨付。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 150. 为了便于掌握发行进度，担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇总本系统内的累计发行数额，上报财政部及中国人民银行。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 151. 金融债券的发行可以采取一次足额发行或限额内分期发行的方式。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 152. 向境外投资者募集股份的股份有限公司通常以发起方式设立。在资产评估、财务审计、重组方案等工作完成的基础上，地方企业通过省、市、自治区政府，中央企业通过行业主管部门申请发起设立股份有限公司。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 153. 辅导报告是保荐人或主承销商(以下统称“辅导机构”)对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 154. 生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 155. 募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 156. 募集资金数额和投资项目不必与发行人现有生产经营规模相符合，但应与财务状况、技术水平和管理能力等相适应。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 157. 招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 158. 发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 159. 发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 160. 发行人应披露近3年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响；若不存在违法违规行为，应明确声明。（）[0.5分]

    A对

    B错

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